ISA계좌는 개인종합자산관리계좌로 주식이나 예금, 펀드 등 다양한 금융상품을 하나의 계좌에서 관리할 수 있도록 설계된 금융상품이며, 효율적인 자산관리를 돕는 만능통장이라고 생각하면 되고, 비과세 혜택까지 주는데요 절세 끝판왕 ISA 운용개념 및 종류, 장단점, Q&A에 대해서 알아보겠습니다.
1. 절세 끝판왕 ISA계좌 운용개념 및 종류, 장단점
절세 끝판왕 ISA는 Individual Saving Account의 약자로, 개인종합자산관리계좌라는 뜻으로 하나의 계좌에서 예금과 펀드, 파생결합증권 등 다양한 금융상품을 담아 운용할 수 있는 상품이며, 계좌 내에서 발생한 수익에 대해서 비과세 혜택을 주는 것이 특징입니다.
비과세 혜택 범위는 운용 수익 200만원(서민형과 농어민형은 400만원)까지이며, 초과분에 대해서도 일반계좌의 이자소득세가 15.4%인데 비해 ISA는 9.9%를 부과하고 무엇보다 분리과세가 적용된다는 것입니다.
ISA는 신탁형과 일임형, 중개형 등 세 가지 종류가 있으며, 신탁형은 투자자가 직접 상품을 선택하고 운용하는 방식이고, 일임형은 금융회사가 미리 지정한 상품에 투자하는 방식이며, 중개형은 신탁형과 일임형의 장점을 결합한 형태로, 투자자가 직접 상품을 선택하면서도 금융회사의 전문적인 조언을 받을 수 있는 것입니다.
절세 3종 세트라고 불리는 ISA는 연금저축과 IRP와 함께 국가 차원에서 국민들이 노후 대비 및 경제적 부를 달성할 수 있도록 전폭적으로 지원해주는 상품으로 반드시 가입해야 하는 계좌이기도 합니다.
많은 분들이 연금저축에 가입할지 IRP에 가입할지 고민하고 ISA 계좌를 개설할지 고민하는 경우가 많은데 일단 연금저축이나 IRP는 가입 기간에 비례해서 혜택이 증가하기 때문에 빠르면 빠를수록 좋고 ISA도 19세가 넘었다면 일단 계좌 개설을 한 후 여유자금이 있을 때 납입하는 방식으로 최대한 빨리 가입해야 합니다.
또한, 어떤 것을 우선적으로 가입할 지 고민하는 분들은 투자 목적이 뭐냐에 따라 결정하면 되고, 연금저축이나 IRP는 노후 연금을 받고 노후 현금 흐름을 만들기 위한 것이며, ISA는 중장기 목돈 마련을 위한 것이기 때문에 개인별로 투자목적을 고민할 수 결정하면 됩니다.
가. 절세 끝판왕 ISA계좌 운용 개념
절세 끝판왕 ISA계좌는 하나의 계좌로 예적금과 주식, 펀드, 채권 등을 담아 운용할 수 있고 발생한 이자소득과 배당소득에 대해 비과세 혜택을 주고 국가에서 밀어주는 금융상품이라고 생각하면 됩니다.
ISA계좌는 모든 증권사를 통틀어 한 군데서 한 개의 계좌 개설만 가능하며, 무엇보다 중요한 것은 금융종합소득과세자는 개설이 불가합니다.
가입대상은 소득 유무와 관계없이 19세 이상 국내 거주자 또는 15세 이상 근로소득자이고 한 개만 개설할 수 있으며, 연 2천만원, 5년 동안 최대 1억까지 납입할 수 있습니다.
ISA계좌는 절세를 통해 재산 형성을 돕는 것을 목적으로 만들어진 상품이며, 투자자 상황에 맞게 적합한 유형을 선택해서 활용할 수 있고 일단 만들어 놓고 돈은 나중에 넣어도 되며 계좌 개설 시점부터 3년간 가입해야 합니다.
ISA는 운용하는 방식에 따라 중개형과 신탁형, 일임형으로 구분합니다.
중개형은 위험자산과 안전자산을 운용 가능하고 채권이나 국내상장 주식, 펀드, ETF, 리츠, 상장주식 증권, 파생결합증권, ETN, RP 등이 가능하고 개인적으로는 채권이나 국내상장 주식, 펀드, ETN을 추천합니다.
신탁형은 리츠나 상장형 소액증권, ETF, 펀드, 파생결합증권, 예금, RP 등 위험보다는 안정적인 수익을 원하는 사람들에게 적합합니다.
일임형은 펀드와 ETF만 가능한데, 상품별로 조금 다르기는 하지만 수수료가 있다는 것이 단점이고 금액기 커지면 수수료가 커서 개인적으로는 추천하지 않는 상품입니다.
무엇보다 ISA계좌가 좋은 점은 손익통산이 된다는 것입니다.
예를들어, ETF에서 600만원 이익을 보고 주식에서 300만원 손해를 봤다면 결과적으로 300만원의 이익이 난 것이기 때문에 300만원에 대해서만 세금을 부과한다는 것입니다.
일반계좌에서는 손실을 본 금액은 고려하지 않고 수익이 난 600만원에 대해서 이자소득세 15.4%를 부과하기 때문에 차이가 크다고 할 수 있습니다.
단, 3년을 유지해야 비과세 혜택이 있고 중개형은 증권사 어플에서 신탁형은 은행 어플에서 만들 수 있습니다.
또한, ISA계좌의 가장 큰 장점은 일반 은행 계좌의 예적금이 단리인데 반해 ISA계좌는 복리로 계속 증액되어 시간이 지날수록 기하급수적으로 증가합니다.
나. 절세 끝판왕 ISA계좌 종류
ISA계좌 종류는 일반형과 서민형, 농어민형 3종류가 있습니다.
일반형은 만 19세 이상 또는 직전연도 근로소득이 있는 만 15세~19세 미만 대한민국 거주자면 누구나 가입할 수 있습니다.
서민형은 직전연도 받았던 총 급여 5000만원 이하자나 개인사업자, 프리랜서 종합소득 3800만원 이하자가 가입할 수 있고 이 내용에 해당되지 않는 분들은 모두 일반형으로 가입해야 합니다.
농어민형은 직전연도 종합소득 3800만원 이하인 농어민 거주자가 가입할 수 있습니다.
어느 종류의 상품에 가입하느냐에 따라서 비과세 한도가 다르기 때문에 매우 중요하고, 서민형과 농어민형은 비과세 혜택이 더 필요하다고 정부 차원에서 결정했기 때문에 최대 400만원까지 비과세 혜택을 주고 있습니다.
ISA는 혜택이 빵빵함에도 불구하고 자유롭게 납부 금액에 대해서 인출이 가능할 뿐만 아니라 매년 2천만원 한도 내에서 5년간 1억까지 납입이 가능하며, 올해 1천만원을 납입했다면 내년에는 이월해서 3천만원까지 납입이 가능하고 매우 유동성 있게 운용 가능한 것이 특징입니다.
ISA 통장은 국가에서 열심히 돈을 모으라고 만들어준 상품이라고 생각하면 간단하게 이해할 수 있으며, 지금 당장 돈이 없더라도 일단 계좌 개설을 한 후 적은 금액이라도 납입을 해서 절세 혜택을 봐야 합니다.
1억을 납입하고 4% 이자가 발생했을 경우를 가정해서 일반예금과 ISA 계좌를 비교해서 세금을 계산해 보면 아래 도표와 같습니다.
| 구 분 | 일반계좌 | ISA 일반형 | ISA 서민형, 논어민형 |
| 총 이자금액 | 400만원 | 400만원 | 400만원 |
| 이자소득세 | 15.4%(61만 6천원) | 200만원까지 비과세 촤과분 200만원에 대해서 9.9%(19만 8천만원) |
400만원 비과세 |
| 실수령 이자 | 400만원-61만 6천원=338만 4천원 | 400만원-19만 8천원=380만 2천원 | 400만원 |
다. 절세 끝판왕 ISA계좌 주의사항
신탁형이나 일임형은 말 그대로 남들한테 맡기는 것이며 증권사에 맡기는 것인데, 문제는 수수료를 가져간다는 것입니다.
따라서 중개형으로 무조건 가입을 하고 증권사에서 가장 수수료가 저렴한 곳을 찾아서 가입하는 것이 좋습니다.
또한, 온라인 가입이 불편하고 증권사에 찾아가서 가입을 하겠다는 분들도 있는데 찾아가는 순간 오프라인 매매수수료가 부과됙 때문에 비싸질 수 밖에 없으니 주의해야 합니다.
라. 절세 끝판왕 ISA계좌 신청방법
국세청 홈텍스에서 소득확인증명서를 발급 받아서 증권사에 제출하면 조건에 해당되는 경우 서민형으로 신청이 가능합니다.
홈텍스에서 ISA 가입용 서류라고 적혀 있는 것을 내 걸로 출력하면 한 장 짜리 증빙서류가 나오며 이것을 증권사에 제출하면 됩니다.
국세청 홈텍스에서 “국세증명, 사업자등록 세금관련 신청/신고” 메뉴에서 “즉시발급증명” 항목에 “소득확인증명서(개인종합자산관리계좌 가입용”을 클릭해서 발급받을 수 있으며 아래 사이트에서 바로 접속해서 발급 받으세요^^
마. 절세 끝판왕 ISA계좌 장단점
ISA는 많은 장점을 갖고 있는데, 첫째, ISA에서 발생하는 수익에 대해서 일정부분 비과세 혜택을 받을 수 있으며, 일반형 ISA는 5년 동안 운용 수익에 대해서 최대 200만원, 서민형과 농민형은 400만원까지 비과세 혜택이 주어지고 초과수익에 대해서는 9.9%를 부과합니다.
둘째, ISA는 주식이나 채권, 펀드, 예금 등 다양한 금융상품에 투자할 수 있어 자산 배분을 유연하게 할 수 있고 계좌내에서 발생하는 이익과 손실을 합산하여 세금을 부과하는 손익통산이 가능합니다.
셋째, ISA는 비교적 자유롭게 자금을 입출금할 수 있어 자금의 유동성이 높고 만기시 연금저축계좌로 전환하여 세액공제 혜택도 받을 수 있습니다.
ISA의 단점은 다양한 금융상품에 투자할 수 있는 만큼 투자 상품의 성과에 다라 수익 변동률이 크며, 원금 손실이 발생할 수 있기 때문에 투자 시 신중한 판단이 필요합니다.
또한, ISA는 연간 납입 한도가 정해져 있어, 고액 자산가들에게 적합하지 않으며, 일반형 ISA는 연간 2000만원, 5년간 1억까지 납입 가능합니다.
세제 혜택을 받기 위해서는 3년 간 계좌를 유지해야 하며 중도 해지 시에는 세제혜택을 받을 수 없으니 주의해야 합니다.
2. 결론
ISA는 세액공제 혜택이 없고 투자 리스크가 존재하지만 높은 유동성과 다양한 투자 옵션을 제공하고 비과세 혜택을 통해 투자 수익률을 극대화할 수 있기 때문에 중기간 내 목돈을 만들고 싶은 분들은 반드시 가입해야 합니다.
절세 3총사라고 하는 연금저축과 IRP는 노후 현금흐름을 만들기 위한 장기적인 상품이라고 할 수 있는데 반해, ISA는 최소 3년의 가입을 통해 목돈 마련이 가능해서 투자를 위한 시드머니를 만들 수 있는 것이 가장 큰 장점입니다.
ISA 계좌에서 발생한 수익은 전액 분리과세되며 이자 및 배당소득세에 대한 일정금액 비과세 혜택을 주고 일정금액이 초과하는 금액에 대해서는 일반계좌의 이자소득세 15.4%보다 적은 9.9%만 적용하기 때문에 투자를 통해 목돈 마련을 하고자 하는 분들은 반드시 가입해야 하는 상품입니다.
# ISA계좌 관련 Q&A
Q1. 만기 연장은 언제 어디서 가능한가요?
⇒ 만기일 90일전~만기일 전일까지 연장 가능, 만기일 당일에는 연장 불가, 만기일이 지나도 연장 불가
Q2. 만기일 2024/12/25인데 깜박하고 2025/1/20 만기 해지하려고 하는데 만기일이 지났다면 계좌 내 상품은 자동 매도 되나요?
⇒ 아니다. 보유 종목은 그대로 남아 있고 다만 만기일이 지나면 매도만 가능하고 매수는 불가능함. 즉, 정상적인거래가 불가능한 계좌가 됨.
Q3. 만기일이 지나고 ISA 계좌 만기 해지를 신청하면 비과세 및 분리과세 혜택을 받을 수 있나요?
⇒ 만기일부터 30일 이내 상품을 현금화 하지 않으면 세제혜택을 받지 못함. 만기일로부터 30일 이내로 해지하면 세제혜택이 있기 때문에 날짜를 잘 계산해야 함. 예를들어 2024/12/1일 만기인데 2025/12/30일 만기 해지해도 세제혜택을 다 받고 정상적으로 해지 가능
Q4. 만약 만기일로부터 30일이 지나면 계좌는 어떻게 되는가?
⇒ 만기일로부터 30일이 지났다고 해서 계좌가 갑자기 폐쇄되는 것은 아니지만 30일 이후부터는 비과세 및 분리과세 혜택을 받지 못하고 전부 다 일반과세 처리되며, 배당금이 들어오더라도 배당소득세 15.4%를 공제함.
Q5. 세제혜택을 받으려면 보유종목 전부 현금화 해야 하나요?
⇒ 세제혜택을 받으려면 모두 현금화 해야 세금정산이 가능함.
Q6. 세제혜택을 받고는 싶은데 일부 종목이 물려 있어 현금화하기 싫을 경우 어떻게 해야 하나요? 예를들어 A~D 종목 중 A~C만 매도 후 세제혜택을 받고 D 종목은 남겨둘 수 있나요?
⇒ 본인이 원하면 해당 상품을 매도하지 않고 남겨둘 수 있으나 현금화 하지 않은 종목을 세제혜택을 받을 수 없고 해당 종목만 일반 위탁계좌로 이전할 수 있지만 일반 위탁계좌에서 매도 시 매매차익에 대해 15.4% 일반과세하기 때문에 ISA 계좌가 손익통산을 고려하기 때문에 한 번에 현금화하는 것이 절세 측면에서 유리함.
Q7. ISA 계좌 손익통산에 국내주식, 국내주식형 펀드의 매매차익도 들어가나요?
⇒ 국내주식과 국내주식형 펀드의 경우 매매차익은 원래 비과세이기 때문에 합계되지 않고 손실의 경우는 국내주식만 통산하여 계산해 줌.
Q8. 만기해지 절차는 어떻게 되는가?
⇒ 만기일이 되었을 때 세제혜택을 받을 종목을 모두 현금화 한 후 고객센테로 전화해서 해지요청하면 됨. 세제 관련 문제가 있기 때문에 앱에서는 만기해지가 불가능하고 전화로 요청해야 가능하며, 관련 담당자가 전화가 오면 세금에 관한 부분이나 관련 내용을 설명해 준 하 해지처리 해줌.
Q9. 만기 해지 시 손익통산 되고 세금 처리된 내역을 본인이 확인 가능한가?
⇒ 요청하면 담당 부서에서 과세 내역 자료를 받아볼 수 있음.
Q10. ISA 계좌 만기해지 해도 계좌번호는 남아 있나요?
⇒ 만기해지 후에도 ISA 계좌는 남아있는데 보통 ISA 계좌 만기해지 시 새로 가입하려고 하기 때문에 만기해지하면서 계좌 폐쇄도 같이 처리해주고 폐쇄해야만 새로운 계좌를 만들 수 있습니다. ISA 계좌 폐쇄도 전화로 요청하면 됨.
Q11. 만기 해지 후 계좌에 남는 최종예수금은 마음대로 이체해도 되는가?
⇒ 일반 계좌 이체하듯이 ISA 계좌에서 출금하면 되고 ISA 운용 중에도 가입기간이 3년이 지나지 않았더라도 원금에 대한 인출은 언제든 계좌 이체 하듯이 할 수 있음. 단, 이렇게 인출한 원금에 대해서는 납입한도가 다시 차는 것은 아님.
Q12. 만기 해지 후 만기 자금을 연금저축펀드로 이전하고 싶으면 어떻게 해나요?
⇒ ISA 만기 해지 후 증권사로 전화해서 연금계좌 이전 신청을 하고 증권사에서 입금할 계좌번호를 안내하며 신청금액을 입금 전용 계좌번호로 입금하고 관리점에 연락하면 완료됨. 본인이 입금한 금액과 연금계좌로 입금된 금액이 일치하는 지 확인하고 연금계좌 이전은 ISA계좌 만기일부터 60일 이내에만 가능함.
♣ 함께 보면 좋은 글